Рассчитать НДС к уплате.

НДС

Задачка №1

Себестоимость единицы продукции – 8 000 руб.

Плановый уровень рентабельности – 12 %

Ставка НДС – 20 %.

Сумма акциза -500 руб,

Высчитать:

1) Отпускную стоимость единицы изделия

2) Выручку от реализации 40 изделий.

3)Ндс, уплачиваемый из выручки.

Задачка №2

Себестоимость единицы готовой продукции 500 руб. Рентабельность 10 %. В отчетном периоде реализовано оптом 1500 ед. готовой продукции.

Найти НДС, подлежащий уплате в бюджет, если НДС, права на вычеты Рассчитать НДС к уплате. которого наступили в отчетном периоде, составил

А) 80 000 руб.

Б) 2 000 000 руб.

Задачка 3

Сформируйте стоимость продукта с учетом НДС:

Показатель Печенье, 1 кг Компьютер, 1 ед.
Вещественные издержки, руб. 15 800 1 375 790
Зарплата главных работников, руб. 14 000 1 200 000
Социальные отчисления 4 844 415 200
Амортизация машин и оборудования, руб. 5 567
Остальные всего, руб. 7 000 1 378 381
в том числе затратные расходы, руб. 4 600 661 650
Норма прибыли, %

Задачка №4

Выручка от реализации Рассчитать НДС к уплате. в РБ за отчетный период составила:

a) Продуктов детского ассортимента, включенного в список Президента РБ,- 10 млн.руб. Не считая этого, организацией получены штрафы от покупателей продуктов детского ассортимента на сумму 0,2 млн. руб.

b) Товаров питания, не включенных в список Президента РБ, - 4 млн. руб., штрафы от заказчиков товаров питания Рассчитать НДС к уплате., не включенных в список Президента РБ на сумму 0,45.

c) от реализации по регулируемым розничным ценам с учетом налога на добавленную цена обретенных продуктов (детские продукты, включенные в список Президента РБ) - 5 млн. руб., стоимость приобретения этих продуктов с учетом НДС -4,3 млн. руб.

d) Экспортируемые транспортные услуги(перемещение груза Рассчитать НДС к уплате.-11 млн. руб.

e) от реализации по регулируемым розничным ценам с учетом налога на добавленную цена ввезенных продуктов (товаров питания, не включенных в список Президента РБ) - 7 млн. руб., стоимость приобретения этих продуктов с учетом НДС -5,7 млн. руб.

f) при осуществлении посреднической деятельности в размере 10 млн. рубл. В том числе сумма, приобретенная в Рассчитать НДС к уплате. виде вознаграждений по договорам поручения, комиссии 2 млн. рубл.

g) Мед техники, включенной в список Президента РБ, - 8 млн. руб.

h) за реализованные имущественные права 42 млн. руб., 40 млн. согласно установленной цены, сверх цены реализации – 2 млн. руб.

Задачка № 5

Из перечисленных оборотах изберите обороты по реализации тру, освобождаемые от НДС :

1. реализация ветеринарных услуг Рассчитать НДС к уплате. по Перечню президента

2. реализация товаров питания в кафе, ресторанах.

3. реализация программ, буклетов на фестивали, концерты

4. реализация косметологических услуг не целебного нрава

5. реализация услуг сотовой связи

6. реализация транспортных услуг по перемещению за границы РБ

7. реализация почтовых марок

8. реализация услуг метрополитеном по перевозке пассажиров

9. реализация путевок на санаторно-курортное исцеление по перечню Совета Министров

10. реализация лотерейных билетов

11. реализация Рассчитать НДС к уплате. услуг по подписке печатных изданий организациям

12. реализация услуг по ремонту часов.

Задачка № 6

Туристский комплекс «Звездный» в апреле произвел сервис туристов и получил доходы по последующим видам деятельности:

1.Реализация услуг публичного питания – на сумму 9280т.р.( в т.ч. реализация на сумму 2220т.р покупных изделий , включенных в Список продуктов, облагаемых по льготной Рассчитать НДС к уплате. ставке.

2. Предоставление бытовых услуг популяции на сумму 11800 т.р.

3.Проведение тренингов, выручка от реализации которых составила -3000 т.р.

4.Организация экскурсий для зарубежных туристов в границах РБ - 4000 т.р., в том числе предоставление гидов переводчиков - выручка на сумму – 2000 т.р.

5.Продажа сувениров народного промысла по перечню Президента 300 т.р.

6. от оказания Рассчитать НДС к уплате. услуг такси - 500 т.р.

Высчитать: НДС, начисленный по результатам реализации путевок работ и услуг.

Решение:

Задачка №7

Организацией оптовой торговли получена выручка от реализации продуктов на сумму 53 млн, рубл., в том числе сверх установленной цены - 3 млн. рубл. , В данном отчетном периоде были переданы безвозмездно продукты предприятию «А» на сумму Рассчитать НДС к уплате. 1,5 млн. рублей, учетная цена которых 1,2 млн. руб.

Остаточная цена безвозмездно передано имущество организации

- собственному филиалу - 5 млн. руб.

- предприятию «Б» - 3 млн. руб.

Найти НДС, начисленный от оборота.

Задачка 8

Обусловьте объект налогообложения, используемую ставку НДС, укажите, содержи ли налоговая база НДС, Исчислите НДС по реализации.

Наименование Сумма, млн руб.
Реализация картофеля собственного Рассчитать НДС к уплате. производства физическим лицам, резидентам РБ
Реализация меда собственного производства на экспорт (в Российскую Федерацию)
Реализация овощей юридическим лицам, резидентам РБ
Реализация минеральных удобрений
Передача в аренду имущества на местности РБ (арендная плата)
Штрафы, приобретенные от поставщиков за нарушение критерий хозяйственных договоров 3,4
Передано в заем резиденту РБ продуктов по учетной Рассчитать НДС к уплате. стоимости на сумму
Штрафы, приобретенные от покупателей, резидентов РБ за нарушение условия контракта на поставку овощей 1,1
Реализация цветов собственного производства резидентам РБ
Реализация зерна собственного производства в Польшу
Безвозмездно передано имущества поставщику сырья. Остаточная цена переданного имущества
Безвозмездно передано имущества унитарному предприятию, собственником которого является организация. Остаточная цена переданного Рассчитать НДС к уплате. имущества 3,9

Задачка 9

Исчислить НДС по реализации. ОАО СПК «Сентябрь» в налоговом периоде производило последующие операции

Наименование Сумма, тыс. руб.
Реализация картофеля собственного производства физическим лицам, резидентам РБ 11 000
Реализация меда собственного производства на экспорт (в Российскую Федерацию), нужные подтверждающие документы получены 12 000
Реализация овощей юридическим лицам, резидентам РБ 24 000
Реализация минеральных удобрений Рассчитать НДС к уплате. 9 000
Реализация продуктов детского ассортимента, включенных в список Президента РБ через розничную торговую сеть 15 000
Реализация продуктов детского ассортимента, включенных в Список Президента РБ по регулируемым розничным ценам 200 000
Реализация цветов собственного производства 3 000
Реализация ветеринарных услуг и препаратов, включенных в список Президента РБ резидентам РБ 17 000
Передача в аренду имущества на местности РБ (арендная плата) 36 000

Задачка Рассчитать НДС к уплате. 10

Исчислить НДС по реализации. ЧУП «Альфа» в налоговом периоде производила последующие операции:

Наименование Сумма, тыс. руб.
Реализация продовольственных продуктов, включенных в Список президента резидентам РБ 50 000
Реализация промышленной продукции в Республику Казахстан 80 000
Реализация имущественных прав на внедрение компьютерной программки 12 000
Реализация научно-исследовательских, опытно-конструкторских, опытно-технологических работ за границы Рассчитать НДС к уплате. республики Беларусь 15 000
Штраф, уплаченный в бюджет за нарушение налогового законодательства 1 300
Штраф, приобретенный от покупателя Резидента Республики Казахстан за непредоставление нужных подтверждающих документов 14 000
Штраф, уплаченный поставщику за несвоевременность оплаты материалов 2 400
Безвозмездно получен от учредителя набор офисной мебели 18 000
Безвозмездно передано денег религиозной организации, зарегистрированной в РБ 2 500

Задачка 11

Исчислить НДС Рассчитать НДС к уплате. по реализации\. ООО «Вега Транс» в налоговом периоде производила последующие операции:

Наименование Сумма, млн руб.
Реализовано услуг по транспортировке грузов по местности РБ 1 355,7
Реализовано услуг по транспортировке грузов по маршруту «Хельсинки-Москва» 120,8
Реализовано услуг по транспортировке грузов по маршруту «Берлин-Брест» 650,3
Реализовано услуг по транспортировке пассажиров в постоянном сообщении по маршруту «Минск Рассчитать НДС к уплате.-Вильнюс» 240,6
Реализовано услуг по перевозке пассажиров городским и загородным авто транспортом в постоянном сообщении 340,5
Получено от личного бизнесмена возмещение амортизации по договору безвозмездного использования автомобилем-микроавтобусом 5,3
Приобретены у резидента Финляндии услуги по ремонту грузового транспорта. Транспорт находился в момент ремонта на местности Финляндии 1,4
Оказаны услуги по ремонту авто тс Рассчитать НДС к уплате. резидентам Русской Федерации. Тс в момент ремонта находилось на местности РБ

Задачка 12

Исчислить НДС по реализации. ООО «Маркетинг Групп» в налоговом периоде производила последующие операции:

Наименование Сумма, млн руб.
Реализация услуг для резидентов РБ по исследованию отдельных частей рынка
Реализация маркетинговый услуг резиденту Польши. Маркетинговая информация располагалась на Рассчитать НДС к уплате. местности РБ
Реализация сделанной маркетинговой продукции (блокноты, ручки, зонтики, пакеты, коробки с логотипом заказчика) резиденту Украины. (документы, подтверждающие вывоз продукта получены)
Реализованы ценные бумаги, обретенные для реализации 45,2
Реализованы научно-исследовательские работы, зарегистрированных в муниципальном реестре в порядке, определяемом Президентом Республики Беларусь 100,4
Получен штраф от заказчика за несвоевременность Рассчитать НДС к уплате. оплаты НИР, зарегистрированных в муниципальном реестре в порядке, определяемом Президентом Республики Беларусь 0,8
Безвозмездно передано средней школе № 147 г. Минска бывших в эксплуатации компов по остаточной цены 5,3
Безвозмездно передано СПК «Заря» для производственных нужд сельскохозяйственной продукции денег

Задачка 13

Исчислить НДС по реализации. ООО «Аллегро» в налоговом периоде производила последующие операции:

Наименование Сумма, тыс. руб Рассчитать НДС к уплате..
Реализовано резиденту Италии с местности склада, размещенного во Франции, продуктов 150 400
Реализовано продуктов резиденту Республики Беларусь по свободным ценам 860 000
Передано в заем сроком на 30 дней резиденту РБ продуктов, учетная цена которых составила 13 000
Безвозмездно передано учредителю продуктов, учетная цена которых составила 2 300
По результатам инвентаризации установлено:
- недостача продуктов группы А по Рассчитать НДС к уплате. учетной стоимости 1 300
- избыток продуктов группы В по учетной стоимости. 1 000
От комиссионера получен отчет о реализации переданных на комиссию продуктов:
- выручка от реализации продуктов 36 000
- комиссионное вознаграждение, в том числе НДС 5 400
- сумма, подлежащая перечислению на счет комитента 30 600

Задачка №14

Таможенная стоимость ввезенного подакцизного продукта 900 000 руб. Таможенная пошлина 30%. Сбор за таможенное оформление 35ЕВРО Рассчитать НДС к уплате. . Акциз 45000 руб. НДС, исчисленный на таможне по ставке 20 %, курс ЕВРО согласно установленных курсов НБ РБ на дату дизайна.

Найти налоги, уплаченные на таможне.

Задачка№15

Найти сумму налога на добавленную цена при ввозе канцелярских продуктов на таможенную местность Республики Беларусь и при их реализации во внутриреспубликанском обороте, также НДС Рассчитать НДС к уплате. подлежащий уплате за данный отчетный период на базе последующих данных:

  1. Таможенная цена продукта – 50 млн. руб.;
  2. Ставка таможенной пошлины – 30 %;
  3. Сбор за таможенное оформление 500 тыс.руб.

Выручка, приобретенная от реализации на местности РБ ввезенного продукта – 100 млн. руб.

Задачка №16

Торговая кмпания заполучила у производителя продукт ценой 6 млн. руб. (в том числе НДС Рассчитать НДС к уплате.) и воплотила его оптом с наценкой 19 %. Найти сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задачка №17

В отчетном периоде предприятие зополучило продукт, стоимость которого с НДС (20 %) составила 10 000 тыс. руб. 50% обретенного продукта реализовано с наценкой 10 % . Найти НДС к уплате в бюджет за данный период

Задачка №18

В отчетном периоде предприятием получено по стоимости в том Рассчитать НДС к уплате. числе НДС сырье и материалы 1 500 000 рублей, выполнены работы на сумму 2 900 000 рублей, оказаны услуги посторонней организацией на 900 000 рублей.

В данном периоде также оплачены по стоимости с учетом НДС услуги посторонней организации вполне, за сырье и материалы 50 % от всей цены. Также получены и стопроцентно оплачены продукты, обретенные у зарубежных организаций, не имеющих Рассчитать НДС к уплате. неизменного консульства на местности РБ на сумму 1 002 000 рублей.

Выручка от реализации своей продукции составила 7 000 000 рублей.

Высчитать НДС к уплате.

Задачка №19

Предприятием за январь получена выручка от реализации на местности Республики Беларусь продукции собственного производства в сумме 25 млн. руб., ставка НДС – 20 %. Сумма НДС, уплаченного поставщикам, за отчетный период составляет Рассчитать НДС к уплате. 7 млн. руб., в том числе:

- по приобретенному сырью для производства продукции – 2,7 млн. руб.,

- по полученному производственному оборудованию – 1,3 млн. руб.

- по полученному производственному оборудованию – 3 млн. руб.

Высчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

Задачка 20

Найти сумму НДС, подлежащую уплате (возврату) в бюджет.

Организация нарастающим итогом с начала года имеет Рассчитать НДС к уплате. последующие обороты по реализации:

Наименование оборотов по реализации Сумма, тыс. руб.
Реализация продуктов, облагаемых НДС по ставке 20% 12 000
Реализация продуктов, облагаемых НДС по ставке 0% 20 000
Реализация продуктов, освобожденных от НДС 5 000
Реализация продуктов, облагаемых по ставке 10% 22 000

Согласно учетной политике налоговые вычеты распределяются на основании данных раздельного учета. Сумма НДС, права на вычет Рассчитать НДС к уплате. которого наступили, составила 10 000 тыс. руб. , в том числе 3 000 тыс. руб. относится к оборотам по реализации, облагаемым НДС по ставке 20%; 2 500 тыс. руб. приходится на освобожденный от НДС оборот; 4 000 тыс. руб. приходится на экспортируемые продукты.

Задачка 21

Найти сумму НДС, подлежащую уплате (возврату) в бюджет.

Организация нарастающим итогом с начала года имеет последующие обороты Рассчитать НДС к уплате. по реализации:

- выручка от реализации, облагаемая НДС по ставке 20% 120 000 тыс. руб.

- выручка от реализации, освобожденная от НДС 56 000 тыс. руб.

- штрафы за нарушение критерий хозяйственных договоров (ставка ндс 20%), приобретенные от покупателей 4 000 тыс. руб.

Сумма НДС, права на вычет которого наступили 45 000 тыс. руб.

Задачка 22

Найти сумму НДС, подлежащую уплате Рассчитать НДС к уплате. в бюджет.

Организация нарастающим итогом с начала года имеет последующие обороты по реализации:

- выручка от реализации, облагаемая НДС по ставке 10% 120 000 тыс. руб.

- выручка от реализации, освобожденная от НДС 156 000 тыс. руб.

- штрафы за нарушение критерий хозяйственных договоров, приобретенные от заказчиков (ставка ндс 20 %) 4 000 тыс. руб.

Сумма НДС, права на вычет которого Рассчитать НДС к уплате. наступили 75 000 тыс. руб.

Задачка 23

Найти сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Организация нарастающим итогом с начала года имеет последующие обороты по реализации:

- выручка от реализации, облагаемая НДС по ставке 0% 120 000 тыс. руб.

- выручка от реализации, освобожденная от НДС 56 000 тыс. руб.

- штрафы за нарушение критерий хозяйственных договоров, приобретенные от поставщиков (ставка ндс 10 %) 4 000 тыс Рассчитать НДС к уплате.. руб.

Сумма НДС, права на вычет которого наступили 45 000 тыс. руб.

Задачка 24

Найти сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Организация нарастающим итогом с начала года имеет последующие обороты по реализации:

- выручка от реализации, облагаемая НДС по ставке 20% 120 000 тыс. руб.

- выручка от реализации, освобожденная от НДС 56 000 тыс. руб.

- выручка Рассчитать НДС к уплате. от реализации, облагаемая НДС по ставке 20% 104 000 тыс. руб.

Сумма НДС, права на вычет которого наступили 105 000 тыс. руб.

Задачка №25

Выручка от реализации в отчетном периоде составила:

Продукции собственного производства, реализованной в РБ с учетом НДС 20% -

40 000 000 руб.

Продуктов, реализованных за пределами РБ - 70 000 000руб.

В отчетном периоде предприятием оплачены и получены по Рассчитать НДС к уплате. стоимости, включая НДС(20%):

- полуфабрикаты 30 000 000 руб.

- комплектующие мат-лы 2 000 000 руб

Найти НДС , подлежащий уплате(возврату) в бюджет за январь

Задачка №26

Выручка от реализации продукции составила 9 300 000 руб., в т.ч.

- облагаемой по ставке 20 % - 4 000 000 руб.;

- освобожденной от НДС – 5 300 000 руб.

НДС, уплаченный поставщикам по приобретенным ценностям составил 2 800 000 руб.

Высчитать: НДС, предъявленный покупателем; НДС, относимый на себестоимость; НДС, подлежащий Рассчитать НДС к уплате. уплате в бюджет

Задачка №27

Предприятием за январь месяц получена выручка, тыс.руб.

От реализации продукции собственного производства (Ставка-20%) 90 000

От оказания транспортных услуг популяции 21 000

Оплачены и получены: в тыс.руб.

Услуги связи за январь 20 000

Аренда кабинета за январь и февраль 40 000

Сельхозпродукция для производства своей продукции 30 000

Найти НДС, подлежащий Рассчитать НДС к уплате. уплате в бюджет в январе

Задачка №28

Предприятием ООО “ Заря” в январе получена выручка от реализации продукции,

50 600 тыс.руб. (НДС 20%)

30 450 тыс.руб. (НДС 0%)

28 520 тыс.руб. (без НДС)

В январе произведена оплата поставщикам за ТРУ с учетом НДС 20%

Аренда склада за январь и февраль - 132 000 тыс.руб.

Предоплата за сопровождения домена в сети Веб Рассчитать НДС к уплате. на 12 месяцев - 120 000 тыс.руб.

Материалы для производства продукции 97 400 тыс.руб.

Найти сумму НДС, подлежащую уплате(возврату) в бюджет за январь.

Задачка №29

Выручка от реализации продукции на местности Республики Беларусь составила 20 000 000 руб., в т.ч.

- облагаемой по ставке 20 % - 10 600 000 руб.,

- облагаемой по ставке 10 % - 2 400 000 руб.,

- освобожденной от НДС – 7 000 000 руб.

НДС, уплаченный поставщикам по Рассчитать НДС к уплате. приобретенным ценностям составил 2 800 000 руб.

Высчитать: НДС, подлежащий уплате в бюджет (возврату) в бюджет за январь месяц

Задачка №30

Выручка от реализации продукции за отчетный период составила 4 000 000 руб., в т.ч.

- облагаемой по ставке 20 % - 600 000 руб.,

- облагаемой по ставке 10 % - 1 400 000 руб.,

- освобожденной от НДС – 1 000 000 руб.

Остальная часть выручки поступила от реализации продуктов детского Рассчитать НДС к уплате. ассортимента в Республику Польша

НДС, уплаченный поставщикам по приобретенным ценностям составил 3 800 000 руб.

Высчитать: НДС, подлежащий уплате(возврату) в бюджет за январь месяц

Задачка №31

Производственным предприятием в январе получены и оплачены на местности Беларуси с учетом НДС (20%), в тыс.руб.

Упаковка для транспортировки продукта - 5 700

Электроэнергия - 1 200

комплектующие - 12 000

За отчетный месяц поступила выручка от реализации Рассчитать НДС к уплате. продукции, отгруженной на местности Германии - 9 606,7

Молдовы - 1 400,7

На местности РБ, от реализации фармацевтических средств по перечню Президента 5 400

Найти НДС, подлежащий уплате (возврату) в бюджет.

Задачка №32

Выручка от реализации продукции на местности РБ составила 20 000 000 руб.,

В том числе:

-от реализации произведенной упаковки для хранения овощей – 10 600 000 руб.

-от реализации овощных консервированных товаров, включенных Рассчитать НДС к уплате. в список Президента- 2 400 000 руб.

- от реализации популяции ветеринарных услуг - 7 000 000 руб.

Уплаченные поставщикам суммы за поставку сырья составили в отчетном периоде – 12 800 000 руб.

Высчитать НДС , подлежащий уплате(возврату) в бюджет за январь.

Задачка № 33

За отчетный период получена выручка от реализации:

- освобожденной от НДС - 12 000 000 рубл.

- облагаемой по ставке НДС 20% - 10 000 000 рубл Рассчитать НДС к уплате..

Ндс, оплаченный поставщикам при приобретении тру – 800 000 рубл., в т.ч. главных средств – 300 000 рубл.

Задачка № 34

Выручка от реализации продукции за отчетный период, тыс. руб.

- на местности Республики Беларусь облагаемой ставкой 20 % 165 300

- освобожденной от НДС 36 240

- в Эстонию 115 350

Цена обретенного в отчетном периоде (в том числе НДС 20 %) тыс.руб.

- сырья для производства продукции 65 050

- оборудования 340 500

Для Рассчитать НДС к уплате. определения вычетов организация употребляет способ рассредотачивания по удельному весу. Найти НДС, подлежащий уплате или возврату .

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Акцизы

Задачка №1

Высчитать суммы акцизов подлежащие уплате в бюджет.

Декларируется товар- табачные изделия:

1. 10 кг табак курительный .

2. 15800 шт. сигарет без фильтра.

3. 1500 шт. папирос.

4. 1780 шт. сигар.

Также

1) Декларируется ввозимый на таможенную местность республики продукт -вино виноградовое Рассчитать НДС к уплате. сухое игристое «Одесса» , количество продукта - 7 500 л.;

2)Декларируется ввозимый на таможенную местность Беларуси продукт - вино виноградовое крепленое «Мускат» с концентрацией спирта по объему 18%, количество продукта - 500 л.;

Ставка акцизов, согласно Указа Президента.

Задачка №2

Личный бизнесмен ввозит на местность Республики Беларусь из Польши для реализации партию спиртных напитков: шампанское – 60 бутылок емкостью Рассчитать НДС к уплате. 0,7 л., коньяк – 30 бутылок емкостью 0,5 л., водка – 20 бутылок емкостью 1 л., пиво (крепчал. 5 градусов) – 120 бутылок емкостью 0,3 л. Высчитать сумму акцизов, подлежащих уплате в бюджет при ввозе данной партии продуктов. Ставки согл. Указа Президента.

Задачка №3

В отчетном периоде организацией ввезен на местность РБ партия коньяка (1000 бутылок емкость одной бутылки 0,5 л.). Таможенная цена Рассчитать НДС к уплате. партии 30 млн. руб., ставка таможенной пошлины 30 %. Содержание спирта по объему коньяка 42 %. Ставка акциза согл. Указа. Найти налоговые платежи, подлежащие уплате на таможне.

Задачка 4

Организация на таможенную местность Республики Беларусь ввезла 3 500 л коньяка с местности Франции и представила его к таможенному оформлению по одной таможенной декларации. Таможенная цена ввозимого продукта составила Рассчитать НДС к уплате. 126 000 000 руб., ставка таможенной пошлины 1,5 евро за 1л, ставка сбора за таможенное оформление 45 евро.

Весь продукт был реализован в отчетном периоде покупателям Республики Беларусь и получена выручка от реализации в сумме 378 000 000 руб.


raspredelenie-trudoyomkosti-osvoeniya-disciplini-po-vidam-uchebnoj-raboti.html
raspredelenie-uchebnogo-materiala-po-kursu-novaya-istoriya-1800-1913-v-8-kl.html
raspredelenie-uchebnogo-vremeni-po-temam.html